김하은 
작성 · 검수 김하은 · 최종 검토 2026년 10월 18일
3줄 요약
- 신용카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터, 그것도 '공제 대상 항목'만 계산됩니다.
- 통신요금·보험료·공과금·해외결제·상품권·신차 구입비는 아무리 써도 공제 사용액에 안 잡힙니다.
- 10월 홈택스 '연말정산 미리보기'에서 내 25% 문턱 통과 여부를 먼저 보고, 남은 두 달 결제 수단을 정하세요.
월급의 절반 가까이 카드로 썼는데 연말정산 결과가 시큰둥했다면, 카드를 덜 쓴 게 아니라 ‘카드로 쓴 돈’과 ‘공제 대상 사용액’이 다르다는 걸 놓쳤을 가능성이 큽니다. 카드 명세서 총액은 가계부이고, 연말정산에서 인정되는 금액은 거기서 빠지는 항목을 걷어낸 나머지입니다. 10월 지금이 그 차이를 확인하기 가장 좋은 때입니다.
먼저 구조부터: 25% 문턱 아래는 공제가 없다
신용카드 등 소득공제는 총급여의 25%를 초과한 사용액부터 계산합니다. 예를 들어 총급여 4,000만 원이면 1,000만 원까지는 아무리 써도 공제가 0원이고, 그 위로 쓴 부분에만 공제율이 붙습니다. 그래서 같은 카드값이라도 ‘제외 항목’이 섞여 있으면 문턱에 닿지 못해 아예 공제를 못 받을 수 있습니다.
| 결제 수단·분야 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% |
| 전통시장·대중교통 | 40% |
| 도서·공연·박물관·미술관 등 문화비 | 30% |
기본 공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 초과하면 250만 원입니다(전통시장·대중교통·문화비는 별도 추가 한도). 연도별로 세부 한도와 대상이 조금씩 조정되므로, 올해 귀속분 기준은 국세청 안내에서 한 번 더 확인하세요.
써도 공제 사용액에 안 잡히는 것들
- 통신요금 — 휴대폰·인터넷 요금은 카드 자동이체여도 제외
- 보험료 — 실손·종신 등 보험료 결제 (보험료 세액공제는 따로 있음)
- 세금·공과금 — 국세·지방세, 전기·수도·가스요금, 아파트 관리비
- 해외 결제 — 해외 현지 사용분, 해외직구 포함
- 상품권·선불 성격 구매 — 상품권 구입비
- 신차 구입비·자동차 리스료 — 중고차는 구입금액의 10%만 인정
- 현금서비스와 사용 취소 금액, 면세점 구입비
- 교육비 세액공제를 이미 받은 금액 — 같은 지출을 두 번 공제할 수 없음
의료비는 반대로 의료비 세액공제를 받으면서 카드공제 사용액에도 함께 들어갈 수 있는 대표적인 ‘중복 가능’ 항목입니다. 병원비를 현금 대신 카드나 현금영수증으로 낸 이유가 여기 있습니다.
‘공제 안 되는 항목이 많으니 카드를 줄이자’는 결론은 틀립니다. 문턱(25%)을 넘기지 못한 사람이 카드를 줄이면 공제는 계속 0원이고 혜택(포인트·할인)만 잃습니다. 먼저 내 위치부터 보세요.
10월에 해볼 3단계 점검
- 1단계 — 홈택스(hometax.go.kr) 로그인 후 ‘연말정산 미리보기’에서 올해 카드 사용액과 25% 문턱 대비 위치 확인
- 2단계 — 이미 문턱을 넘었다면 남은 소비를 체크카드·현금영수증·대중교통·전통시장 쪽으로 돌리면 같은 금액에서 공제 효과가 두 배(15%→30%) 이상
- 3단계 — 아직 문턱 아래라면 신용카드 혜택(할인·포인트)을 살리는 쪽이 낫습니다. 공제 받으려고 억지로 쓸 필요는 없습니다
비유하자면 25% 문턱은 ‘수영장 얕은 곳’과 같습니다. 거기까지는 아무리 걸어도 공제 점수가 안 오르고, 깊은 곳에 들어서야 비로소 계산됩니다. 걸음 수(총 카드값)가 아니라 어디까지 들어왔는지(공제 대상 사용액)가 중요합니다.
자주 묻는 질문
Q. 휴대폰 요금을 카드로 내면 포인트만 쌓이고 공제는 없나요?
네. 카드 혜택(할인·적립)은 받지만 소득공제 사용액에는 포함되지 않습니다.
Q. 배우자·부모님 카드도 합칠 수 있나요?
기본공제 대상 가족(소득요건 충족)이 쓴 금액은 본인 명의 카드가 아니어도 합산될 수 있습니다. 다만 해당 가족이 직접 쓴 본인 명의 카드·현금영수증 기준이며, 자세한 요건은 국세청 안내를 확인하세요.
Q. 해외직구는 전부 제외인가요?
해외 사업자에게 결제한 금액은 제외로 봅니다. 국내 쇼핑몰의 해외배송 상품은 결제 가맹점이 국내인지에 따라 달라질 수 있으니 미리보기 화면에서 반영 여부를 확인하세요.
참고·공식 출처
- 국세청 홈택스: hometax.go.kr (연말정산 미리보기·간소화 서비스)
- 국세청: nts.go.kr (연말정산 신고 안내, 귀속연도별 공제 한도)
※ 공제율·한도·대상은 세법 개정에 따라 바뀔 수 있으니, 최종 기준은 국세청 최신 안내로 확인하세요.
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